Общество с ограниченной ответственностью "Вентиляционные Технологии" ИНН:0268038294 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77851033 ОКВЭД:27.10.83

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3704391190822
11504 Основные средства на конец предыдущего года43911908221451
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года37043911900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года43911908220
12103 Запасы на конец отчетного года2390248732251677
12104 Запасы на конец предыдущего года2487322516771428
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года442055466801747
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года55466801747851
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года148716011201854
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года160112018543165
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8296819350250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8193502552780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8666863262156100
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8631621561006895
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2446295631770
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2956317724050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2456296631872715
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2966318724153522
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года405405405405
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4054054051771
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4054054050
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4054054050
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2800366
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5777526026222614
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5260262229141602
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5805526026220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5260262232800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8666863262156100
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8632621461006895
21103 Выручка за отчетный год33108299312783939392
21104 Выручка за предыдущий год29931278393924333795
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26354231212177929252
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23121217792925234436
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6754681060600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6810606099910
22203 Управленческие расходы за отчетный год6926695160180
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6951601890260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-172-141420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-141429650
23403 Прочие доходы за отчетный год3821257889125
23404 Прочие доходы за предыдущий год12578891171149
23503 Прочие расходы за отчетный год17210994539131
23504 Прочие расходы за предыдущий год1099453105119
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год38174780
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год174789770
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год83104238
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год310420779
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3014374896
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14374770310
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год30143740
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год143747700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Вентиляционные Технологии"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Вентиляционные Технологии"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Вентиляционные Технологии"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (30)/Стоимость активов (8666) = 0.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Вентиляционные Технологии"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-172)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26354+0+6926) = -0.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Вентиляционные Технологии"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-172)/Выручка (33108) = -0.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Вентиляционные Технологии"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (30)/Выручка (33108) = 0.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Вентиляционные Технологии"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.43

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.43<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вентиляционные Технологии"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вентиляционные Технологии"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вентиляционные Технологии"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Вентиляционные Технологии"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.291

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.395

Х5 = Выручка/Активы = 3.82

Индекс Альтмана Z = 4.202

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Вентиляционные Технологии"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.43), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (-0.52%), рентабельность компании (0.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Вентиляционные Технологии"