Некоммерческое партнерство "Попечительский совет" муниципального бюджетного общеобразовательного учреждения Гимназии № 4 г. Стерлитамак ИНН:0268038336 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77855812 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года40
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года43
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года30
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года43
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года43
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года30
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года43
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года43
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30
21103 Выручка за отчетный год1124836
21104 Выручка за предыдущий год8360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1119827
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год59
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год90
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год59
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год90
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год59
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год90
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год114
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год40
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-65
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год50
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-60
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год50
61003 Остаток средств на начало отчетного года319
62203 Целевые взносы за отчетный год1124836
62003 Поступило средств - всего за отчетный год1124836
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год1005769
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год10779
63503 Прочие за отчетный год114
64003 Остаток средств на конец отчетного года43

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Некоммерческое партнерство "Попечительский совет" муниципального бюджетного общеобразовательного учреждения Гимназии № 4 г. Стерлитамак

Прибыль

Прибыль Некоммерческое партнерство "Попечительский совет" муниципального бюджетного общеобразовательного учреждения Гимназии № 4 г. Стерлитамак

Чистые активы

Чистые активы Некоммерческое партнерство "Попечительский совет" муниципального бюджетного общеобразовательного учреждения Гимназии № 4 г. Стерлитамак

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6)/Стоимость активов (4) = -150 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Некоммерческое партнерство "Попечительский совет" муниципального бюджетного общеобразовательного учреждения Гимназии № 4 г. Стерлитамак

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1119+0+0) = 0.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Некоммерческое партнерство "Попечительский совет" муниципального бюджетного общеобразовательного учреждения Гимназии № 4 г. Стерлитамак

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5)/Выручка (1124) = 0.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Некоммерческое партнерство "Попечительский совет" муниципального бюджетного общеобразовательного учреждения Гимназии № 4 г. Стерлитамак

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6)/Выручка (1124) = -0.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Некоммерческое партнерство "Попечительский совет" муниципального бюджетного общеобразовательного учреждения Гимназии № 4 г. Стерлитамак

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Некоммерческое партнерство "Попечительский совет" муниципального бюджетного общеобразовательного учреждения Гимназии № 4 г. Стерлитамак

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Некоммерческое партнерство "Попечительский совет" муниципального бюджетного общеобразовательного учреждения Гимназии № 4 г. Стерлитамак

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Некоммерческое партнерство "Попечительский совет" муниципального бюджетного общеобразовательного учреждения Гимназии № 4 г. Стерлитамак

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Некоммерческое партнерство "Попечительский совет" муниципального бюджетного общеобразовательного учреждения Гимназии № 4 г. Стерлитамак

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.5

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.25

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 10.07

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Некоммерческое партнерство "Попечительский совет" муниципального бюджетного общеобразовательного учреждения Гимназии № 4 г. Стерлитамак

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.44%), рентабельность компании (-0.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Некоммерческое партнерство "Попечительский совет" муниципального бюджетного общеобразовательного учреждения Гимназии № 4 г. Стерлитамак

Еще предприятия