Общество с ограниченной ответственностью "ТОРТЫ" ИНН:0268038350 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77855019 ОКВЭД:51.17.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года446893117
11504 Основные средства на конец предыдущего года6893117147
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4468930
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года68931170
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4456385438274511
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3854382745113633
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года173145253169
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года145253169359
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4629399940800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3999408046800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4673406741734797
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4067417347974139
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8487736800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7736806020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года858783690612
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года783690612535
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3815328434834185
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3284348341853604
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3815328434830
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3284348341850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4673406741734797
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4067417347974139
21103 Выручка за отчетный год5659540149593957
21104 Выручка за предыдущий год5401495939573518
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5659540149590
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5401495939570
22203 Управленческие расходы за отчетный год2582261922080
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2619220819130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3077278227510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2782275120440
23503 Прочие расходы за отчетный год2953266526493858
23504 Прочие расходы за предыдущий год2665264919453442
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1241171020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год117102990
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год25232020
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год23202015
24603 Прочее за отчетный год1140
24604 Прочее за предыдущий год1400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год100937879
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год93787961
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10093780
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9378790

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ТОРТЫ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ТОРТЫ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ТОРТЫ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (100)/Стоимость активов (4673) = 2.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ТОРТЫ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3077)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+2582) = 119.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ТОРТЫ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3077)/Выручка (5659) = 54.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ТОРТЫ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (100)/Выручка (5659) = 1.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ТОРТЫ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.21

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.21<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТОРТЫ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТОРТЫ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТОРТЫ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ТОРТЫ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.174

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.225

Индекс Альтмана Z = 1.628

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.628<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ТОРТЫ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.21), коэффициент текущей ликвидности (1.21), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (54.37%), рентабельность компании (1.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ТОРТЫ"