Общество с ограниченной ответственностью "ТехСтройИнвест" ИНН:0268038390 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77859980 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года186112341716673
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года123417166732502
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года34273861342
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года73861342638
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2203197217770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1972177710340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2203197217771034
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1972177710343159
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года634619522470
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года619522470422
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года156913531255564
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года135312555642737
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1569135312550
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года135312555640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2203197217771034
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1972177710343159
21103 Выручка за отчетный год8198894177117968
21104 Выручка за предыдущий год8941771179682326
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8160880476367899
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8804763678992321
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год38137750
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13775690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год38137750
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13775690
23503 Прочие расходы за отчетный год199109
23504 Прочие расходы за предыдущий год91090
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19128650
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12865600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4261312
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2613121
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год151025248
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10252484

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ТехСтройИнвест"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ТехСтройИнвест"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ТехСтройИнвест"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15)/Стоимость активов (2203) = 0.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ТехСтройИнвест"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (38)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8160+0+0) = 0.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ТехСтройИнвест"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (38)/Выручка (8198) = 0.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ТехСтройИнвест"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15)/Выручка (8198) = 0.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ТехСтройИнвест"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.4

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.4<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТехСтройИнвест"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТехСтройИнвест"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТехСтройИнвест"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ТехСтройИнвест"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.288

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.404

Индекс Альтмана Z = 2.397

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.397<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ТехСтройИнвест"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (1.4), коэффициент текущей ликвидности (1.4), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (0.46%), рентабельность компании (0.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ТехСтройИнвест"