ООО "Промышленно-торговая компания ТАНТАНА" ИНН:0268038537 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77855893 ОКВЭД:74.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года833122771551
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года227715511369
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11834144863
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года414486310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года951426916414
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года269164144485
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года958426916414
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года269164144516
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года939718885878
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года188858781005
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года187803463
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8034632967
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года187803536
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8035363511
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года958426916414
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года269164144516
21103 Выручка за отчетный год11999358115814
21104 Выручка за предыдущий год157931581415815
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1821126006258
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5828625816131
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10178-90199556
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год99659556-316
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10178-90199556
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год99659556-316
23403 Прочие доходы за отчетный год1000
23503 Прочие расходы за отчетный год119141591
23504 Прочие расходы за предыдущий год141591118
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10069-91608965
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год98248965-315
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год743129545
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год521545416
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9326-92898420
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год93038420-731

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9326)/Стоимость активов (9584) = 97.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10178)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1821+0+0) = 558.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10178)/Выручка (11999) = 84.82 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9326)/Выручка (11999) = 77.72 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 50.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 50.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.973

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.973

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 50.251

Индекс Альтмана Z = 69.381

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6.33), коэффициент быстрой ликвидности (50.88), коэффициент текущей ликвидности (50.88), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (84.82%), рентабельность компании (77.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники