ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАБРИКА "ДРУЖБА" БАШКИРСКОЙ РЕСПУБЛИКАНСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ВСЕРОССИЙСКОГО ОБЩЕСТВА ИНВАЛИДОВ ИНН:0268038600 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94255717 ОКВЭД:18.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5463125157
11504 Основные средства на конец предыдущего года63125157383
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5463125157
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года63125157383
12103 Запасы на конец отчетного года673688547665
12104 Запасы на конец предыдущего года688547665839
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года8808
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года81034
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года98286612871214
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года86612771224770
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года896041722
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года604172260
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года33802
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года89030
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1784163022511911
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1630225119111733
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1838169323762068
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1693237620662116
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5050050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5050050
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-629150225
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года155460-229
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-57965596275
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года65596275-179
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1903111412661279
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1114126612791704
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года5145140514
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года5145140591
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2417162817801793
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1628178017932295
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1838169323762068
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1693237620682116
21103 Выручка за отчетный год13240109881542514559
21104 Выручка за предыдущий год10988154251455913019
21203 Себестоимость продаж за отчетный год90086638148469506
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год66389004141939372
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год423243505795053
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год435064213663647
22203 Управленческие расходы за отчетный год4830475304687
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4753584203399
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-598-403579366
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-403579366248
23403 Прочие доходы за отчетный год78577610701241
23404 Прочие доходы за предыдущий год776107012411250
23503 Прочие расходы за отчетный год83092812761064
23504 Прочие расходы за предыдущий год928127610641282
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-643-555373543
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-555373543216
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-643-555311454
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-555311454207
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-643-5550454
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5553110207
32003 Величина капитала на 31500050
32007 Величина капитала на 311500-229
32008 Величина капитала на 316500-179
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))644000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)644000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))644000
33218 Убыток (ИТОГО)644000
33003 Величина капитала на 31500050
33007 Величина капитала на 31-62900225
33008 Величина капитала на 31-57900275
36003 Чистые активы на 31-6500789
36004 Чистые активы на 3157900412
41103 Поступления – всего за отчетный год167070017638
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год138320016694
41193 Прочие поступления за отчетный год287500944
41203 Платежи – всего за отчетный год166790017676
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7533008999
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4828004692
41293 Прочие платежи за отчетный год4318003896
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2800-38
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2800-38
62503 Прочие за отчетный год740095
62003 Поступило средств - всего за отчетный год740095
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год74000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год740095

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАБРИКА "ДРУЖБА" БАШКИРСКОЙ РЕСПУБЛИКАНСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ВСЕРОССИЙСКОГО ОБЩЕСТВА ИНВАЛИДОВ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАБРИКА "ДРУЖБА" БАШКИРСКОЙ РЕСПУБЛИКАНСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ВСЕРОССИЙСКОГО ОБЩЕСТВА ИНВАЛИДОВ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАБРИКА "ДРУЖБА" БАШКИРСКОЙ РЕСПУБЛИКАНСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ВСЕРОССИЙСКОГО ОБЩЕСТВА ИНВАЛИДОВ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-643)/Стоимость активов (1838) = -34.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАБРИКА "ДРУЖБА" БАШКИРСКОЙ РЕСПУБЛИКАНСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ВСЕРОССИЙСКОГО ОБЩЕСТВА ИНВАЛИДОВ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-598)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9008+0+4830) = -4.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАБРИКА "ДРУЖБА" БАШКИРСКОЙ РЕСПУБЛИКАНСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ВСЕРОССИЙСКОГО ОБЩЕСТВА ИНВАЛИДОВ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-598)/Выручка (13240) = -4.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАБРИКА "ДРУЖБА" БАШКИРСКОЙ РЕСПУБЛИКАНСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ВСЕРОССИЙСКОГО ОБЩЕСТВА ИНВАЛИДОВ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-643)/Выручка (13240) = -4.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАБРИКА "ДРУЖБА" БАШКИРСКОЙ РЕСПУБЛИКАНСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ВСЕРОССИЙСКОГО ОБЩЕСТВА ИНВАЛИДОВ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.74

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАБРИКА "ДРУЖБА" БАШКИРСКОЙ РЕСПУБЛИКАНСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ВСЕРОССИЙСКОГО ОБЩЕСТВА ИНВАЛИДОВ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАБРИКА "ДРУЖБА" БАШКИРСКОЙ РЕСПУБЛИКАНСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ВСЕРОССИЙСКОГО ОБЩЕСТВА ИНВАЛИДОВ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАБРИКА "ДРУЖБА" БАШКИРСКОЙ РЕСПУБЛИКАНСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ВСЕРОССИЙСКОГО ОБЩЕСТВА ИНВАЛИДОВ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАБРИКА "ДРУЖБА" БАШКИРСКОЙ РЕСПУБЛИКАНСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ВСЕРОССИЙСКОГО ОБЩЕСТВА ИНВАЛИДОВ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.065

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.35

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.35

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.24

Х5 = Выручка/Активы = 7.203

Индекс Альтмана Z = 5.657

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАБРИКА "ДРУЖБА" БАШКИРСКОЙ РЕСПУБЛИКАНСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ВСЕРОССИЙСКОГО ОБЩЕСТВА ИНВАЛИДОВ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (0.74), коэффициент наличия собственных средств (-0.32), рентабельность продукции (-4.52%), рентабельность компании (-4.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАБРИКА "ДРУЖБА" БАШКИРСКОЙ РЕСПУБЛИКАНСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ВСЕРОССИЙСКОГО ОБЩЕСТВА ИНВАЛИДОВ