ООО "СНХЗ ФИНАНС" ИНН:0268038713 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77859968 ОКВЭД:51.55.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года461100462495466387494174
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года462495466387494174419820
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года137111
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года461100462632466848495563
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года462632466848495563422176
12103 Запасы на конец отчетного года23011671715483555
12104 Запасы на конец предыдущего года6717154835556606
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года25861193263608
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года11932636081190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года666725999628683169682009
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1019628606669682009456159
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года36723175691668223652
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года175691668223652134534
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18425384874883839509
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года184871253383950914791
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года8747223
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года747223404
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7474781063601750547749556
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1063601750547749556613684
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1208578152623312173951245119
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1526233121739512451191035860
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года15151515
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года15151515
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года677425661721661215660831
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года661721661215660831645421
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года677540661836661330660946
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года661836661330660946645536
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года165628
14303 Оценочные обязательства на конец отчетного года2222
14304 Оценочные обязательства на конец предыдущего года2221
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2167882504
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года167882504132009
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года531036864230556057501669
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года864230556057501669258315
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года531036864230556057501669
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года864230556057501669258315
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1208578152623312173951245119
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1526233121739512451191035860
21103 Выручка за отчетный год1129919642743687532782636
21104 Выручка за предыдущий год642743687532782636844628
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1054300609601652099741544
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год609601652099741544765455
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год75619331423543341092
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год33142354334109279173
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3877149582093718090
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год14958209371809028887
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год71742181841449623002
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18184144962300250286
23203 Проценты к получению за отчетный год3207323347887225
23204 Проценты к получению за предыдущий год32334788722529467
23403 Прочие доходы за отчетный год587085261885254464324833
23404 Прочие доходы за предыдущий год261885254464324833124841
23503 Прочие расходы за отчетный год640565278460266944324842
23504 Прочие расходы за предыдущий год278460266944324842128174
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год214694842283319519
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год484228331951961074
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5769301524454092
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30152445409213834
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1447-20691882182
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год2069-18821821681
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год1641594-6
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1594-6-15
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год13713600
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год13600-76
24603 Прочее за отчетный год231298023
24604 Прочее за предыдущий год12980237
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1570450638415410
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5063841541047172
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1570450638415410
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5063841541047172
32003 Величина капитала на 31100100100100
32006 Величина капитала на 3115151515
32007 Величина капитала на 31661721661215660831645421
32008 Величина капитала на 31661836661330660946645536
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1570450638415410
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1570450638415410
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1570450638415410
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1570450638415410
33003 Величина капитала на 31100100100100
33006 Величина капитала на 3115151515
33007 Величина капитала на 31677425661721661215660831
33008 Величина капитала на 31677540661836661330660946
36003 Чистые активы на 31677540661836661330660946
36004 Чистые активы на 31661836661330660946645536
41103 Поступления – всего за отчетный год14335441182885918470817147
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1120062519836627408759505
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1130213871610155941
41193 Прочие поступления за отчетный год3021806616622749611701
41203 Платежи – всего за отчетный год14072931276486945693809415
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1038168646852703552789615
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год67745873
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год10700041107700
41293 Прочие платежи за отчетный год3583586295602340021328
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год26251-93601-272237732
42103 Поступления – всего за отчетный год623756721436131398749
42123 От продажи акций других организаций (долей участия)  за отчетный год16800313061
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год488845434707065613
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год1181315810046118391
42203 Платежи – всего за отчетный год3255049971317079332263
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год325508002847923538
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-26313675011905266486
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-62-86851932924718

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15704)/Стоимость активов (1208578) = 1.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (71742)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1054300+3877+0) = 6.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (71742)/Выручка (1129919) = 6.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15704)/Выручка (1129919) = 1.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.179

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.276

Индекс Альтмана Z = 2.677

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (2.16), коэффициент текущей ликвидности (2.21), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (6.35%), рентабельность компании (1.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники