Общество с ограниченной ответственностью "Торгсервис" ИНН:0268038833 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79642492 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года212582238422801
11504 Основные средства на конец предыдущего года223842280123800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года212582238422801
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года223842280123800
12103 Запасы на конец отчетного года800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года690460164
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года460164888
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8651280180
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1280180437
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15631740344
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17403441325
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года228212412423145
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года241242314525125
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года135301421712376
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года142171237611684
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года8803975710497
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года97571049713297
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8803975710497
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года97571049713297
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года488150272
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года150273144
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года488150272
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года150273144
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года228212412423145
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года241242314525125
21103 Выручка за отчетный год604672846875
21104 Выручка за предыдущий год728468754788
21203 Себестоимость продаж за отчетный год507251716051
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год517160515063
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9742113824
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2113824-275
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9742113824
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2113824-275
23403 Прочие доходы за отчетный год400
23503 Прочие расходы за отчетный год1664271132
23504 Прочие расходы за предыдущий год271132127
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6861842692
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1842692-21
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6861842692
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1842692-21

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Торгсервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Торгсервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Торгсервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-686)/Стоимость активов (22821) = -3.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Торгсервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (974)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5072+0+0) = 19.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Торгсервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (974)/Выручка (6046) = 16.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Торгсервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-686)/Выручка (6046) = -11.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Торгсервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торгсервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торгсервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торгсервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Торгсервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.047

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.456

Индекс Альтмана Z = 1.538

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.538<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Торгсервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.77), коэффициент быстрой ликвидности (3.19), коэффициент текущей ликвидности (3.2), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (16.11%), рентабельность компании (-11.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Торгсервис"