Общество с ограниченной ответственностью "Восторг" ИНН:0268038840 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79633984 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11682121241256613016
11504 Основные средства на конец предыдущего года12124125661301622
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1168212124125660
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1212412566130160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1601686676855
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6866767151139
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года221931465
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1931465166
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года20601000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года601001400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года164393914910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года939149113700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13325130631405714386
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1306314057143863167
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6647446023430
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года446023435930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7147496028431093
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4960284310931505
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года617881031044412223
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года810310444122231662
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года61788103112140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года810311214132930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13325130631405714386
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1306314057143863167
21103 Выручка за отчетный год3000499325618375
21104 Выручка за предыдущий год49935321837511831
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1644208463729543
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год300033494770
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3349323720030
22103 Коммерческие расходы за отчетный год60692811170
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год928111719790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23942421-6400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год24212120240
23503 Прочие расходы за отчетный год2073053752430
23504 Прочие расходы за предыдущий год3053754512950
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2187211617510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21161751-4120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год218721161750-412
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21161750-412-536
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2187211617500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год21161750-4120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Восторг"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Восторг"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Восторг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2187)/Стоимость активов (13325) = 16.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Восторг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2394)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+606+0) = 395.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Восторг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2394)/Выручка (3000) = 79.8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Восторг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2187)/Выручка (3000) = 72.9 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Восторг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Восторг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Восторг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Восторг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Восторг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.34

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.164

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.164

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.157

Индекс Альтмана Z = 0.621

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Восторг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.27), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (79.8%), рентабельность компании (72.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Восторг"