ООО "МЕБЕЛЬНАЯ ФАБРИКА МЕДВЕДЪ" ИНН:0268038946 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79636505 ОКВЭД:20.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года236292600127036
11504 Основные средства на конец предыдущего года260012703628746
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года236292600127036
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года260012703628746
12103 Запасы на конец отчетного года73101323815767
12104 Запасы на конец предыдущего года132381576711760
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года384164696134
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года646961346417
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года557816
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7816511
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года112061978521917
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года197852191718688
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года348354578648953
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года457864895347434
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-54353-46503-43321
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-46503-43321-33814
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года869678669077603
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года866907760368503
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года869678669077603
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года866907760368503
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года222155993016
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года559930161090
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2221559914671
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года55991467112745
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года348354578648953
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года457864895347434
21103 Выручка за отчетный год261283505235310
21104 Выручка за предыдущий год350523531033750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год295803410740396
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год341074039633616
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3452945-5086
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год945-5086134
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3452945-5086
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год945-5086134
23303 Проценты к уплате за отчетный год185839860
23304 Проценты к уплате за предыдущий год398600
23403 Прочие доходы за отчетный год1085723479
23404 Прочие доходы за предыдущий год7234791618
23503 Прочие расходы за отчетный год33758654543
23504 Прочие расходы за предыдущий год86545434534
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7600-3183-9150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3183-9150-2782
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год251358367
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год358367356
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7851-3541-9517
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3541-9517-3138

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7851)/Стоимость активов (34835) = -22.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3452)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29580+0+0) = -11.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3452)/Выручка (26128) = -13.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7851)/Выручка (26128) = -30.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.56

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.258

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.225

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.218

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.609

Х5 = Выручка/Активы = 0.75

Индекс Альтмана Z = -0.19

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.75), коэффициент текущей ликвидности (5.05), коэффициент наличия собственных средств (-1.56), рентабельность продукции (-13.21%), рентабельность компании (-30.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники