Общество с ограниченной ответственностью "Сакцес" ИНН:0268038985 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79636578 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года32123300426
11504 Основные средства на конец предыдущего года123300426224
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года321233000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1233004260
12103 Запасы на конец отчетного года984125615201116
12104 Запасы на конец предыдущего года1256152011161015
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года46201101568203
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1101568203633
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года135828552
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года58285529
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5617241523730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2415237313710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5649253826731797
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2538267317971881
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года75810377811026
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10377811026758
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1940016017
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года295015011732754
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15011732754647
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4890150118920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года150118927710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5649253826731797
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2538267317971881
21103 Выручка за отчетный год7807808243203576
21104 Выручка за предыдущий год8082432035761506
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7900757144073145
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7571440731451382
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-93511-870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год511-874310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-93511-870
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год511-874310
23503 Прочие расходы за отчетный год18151523
23504 Прочие расходы за предыдущий год15152311
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-111496-1020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год496-1024080
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год168240143140
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год24014314059
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-279256-245268
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год256-24526854

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сакцес"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сакцес"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сакцес"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-279)/Стоимость активов (5649) = -4.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сакцес"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-93)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7900+0+0) = -1.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сакцес"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-93)/Выручка (7807) = -1.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сакцес"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-279)/Выручка (7807) = -3.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сакцес"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сакцес"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сакцес"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сакцес"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сакцес"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.472

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.155

Х5 = Выручка/Активы = 1.382

Индекс Альтмана Z = 1.679

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.679<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сакцес"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (-1.19%), рентабельность компании (-3.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сакцес"