Общество с ограниченной ответственностью "Драфт" ИНН:0268039040 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79640665 ОКВЭД:51.34.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года138651386513865
11504 Основные средства на конец предыдущего года138651386513865
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года138651386513865
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года138651386513865
12103 Запасы на конец отчетного года250072717819726
12104 Запасы на конец предыдущего года271781972623814
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года220391874016815
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года187411681510819
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года89167190
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1671900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года471354608536731
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года460863673134633
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года609985995150596
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года599515059648499
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года481504171735119
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года417173511925219
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года128481823415476
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года182341547623280
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года128481823415476
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года182341547623280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года609985995150596
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года599515059648499
21103 Выручка за отчетный год394384735259315
21104 Выручка за предыдущий год473525931556488
21203 Себестоимость продаж за отчетный год325343971448407
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год397144840748584
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6904763810908
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7638109087904
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6904763810908
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7638109087904
23403 Прочие доходы за отчетный год1801586
23404 Прочие доходы за предыдущий год8015860
23503 Прочие расходы за отчетный год1113771686
23504 Прочие расходы за предыдущий год3771686388
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6794734110808
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7341108087516
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год361743908
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год743908513
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год643365989900
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год659899007003

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Драфт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Драфт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Драфт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6433)/Стоимость активов (60998) = 10.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Драфт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6904)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32534+0+0) = 21.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Драфт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6904)/Выручка (39438) = 17.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Драфт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6433)/Выручка (39438) = 16.31 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Драфт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Драфт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Драфт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Драфт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Драфт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.562

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.105

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.111

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.748

Индекс Альтмана Z = 8.71

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Драфт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.72), коэффициент текущей ликвидности (3.67), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (17.51%), рентабельность компании (16.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Драфт"