ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "НЕФТЕХИМСЕРВИС" ИНН:0268039065 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79640599 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года718717719719
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года717719719719
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года114306138
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30613815
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8327477800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7477807570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года832747780757
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года747780757734
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года778684523421
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года684523421400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года54635746
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года63574644
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года54632570
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года632573360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года832747780757
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года747780757734
21103 Выручка за отчетный год3321342828503090
21104 Выручка за предыдущий год3428285030902934
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3191317426993038
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3174269930383005
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1302541510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год254151520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1302541510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год254151520
23503 Прочие расходы за отчетный год12522326
23504 Прочие расходы за предыдущий год522326150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1182021280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год202128260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2440255
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год402550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9416210321
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16210321-216

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "НЕФТЕХИМСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "НЕФТЕХИМСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "НЕФТЕХИМСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (94)/Стоимость активов (832) = 11.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "НЕФТЕХИМСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (130)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3191+0+0) = 4.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "НЕФТЕХИМСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (130)/Выручка (3321) = 3.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "НЕФТЕХИМСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (94)/Выручка (3321) = 2.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "НЕФТЕХИМСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.41

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "НЕФТЕХИМСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 15.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "НЕФТЕХИМСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "НЕФТЕХИМСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "НЕФТЕХИМСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.935

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.113

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.142

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.407

Индекс Альтмана Z = 22.584

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "НЕФТЕХИМСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.11), коэффициент быстрой ликвидности (15.41), коэффициент текущей ликвидности (15.41), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (3.91%), рентабельность компании (2.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "НЕФТЕХИМСЕРВИС"