Общество с ограниченной ответственностью "Аура Автодом" ИНН:0268039114 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79642552 ОКВЭД:50.10.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года481517079021603
11504 Основные средства на конец предыдущего года170790216032784
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года4170264417800
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года264417806660
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года18104430
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9166435131250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4351312527230
12103 Запасы на конец отчетного года72131251432513471991
12104 Запасы на конец предыдущего года2514325134719918629
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года120801415940
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года14159479630
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года839315034932128253
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года150349321167359133
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1063106300
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1063000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1102115321477374
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1153214773741016
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9476942534384660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года42534371961076180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1039354688541591110341
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года468854032111034121801
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-17291-8573-55560
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-8573-55566060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-17281-8563-5546616
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-8563-5546616820
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года37120353112454927209
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3531124549272091063
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года84096201372258882516
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20137213188251619918
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12121655448471370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года55448458671097250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1039354688541591110341
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года468854032111034121801
21103 Выручка за отчетный год500751711765737516598873
21104 Выручка за предыдущий год711765737516598873451379
21203 Себестоимость продаж за отчетный год492325682709712945616503
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год682709712945579146458736
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год842629056245710
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2905624571197270
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1553314744128690
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1474412869116500
22203 Управленческие расходы за отчетный год3658041893401530
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4189340153257070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-43687-27581-284510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-27581-28451-176300
23203 Проценты к получению за отчетный год13000
23303 Проценты к уплате за отчетный год7815524300
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5243000
23403 Прочие доходы за отчетный год48830444463280523555
23404 Прочие доходы за предыдущий год44446328052355512116
23503 Прочие расходы за отчетный год635414226106895647
23504 Прочие расходы за предыдущий год142261068956471794
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9013-2604-63350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2604-63352780
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-105-7687850
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-768-78500
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год152686411140
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год86411147070
24603 Прочее за отчетный год-123212769410
24604 Прочее за предыдущий год-127694111460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8719-3016-6162-203
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3016-6162-2031862
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-8719-3016-61620
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3016-6162-2030

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Аура Автодом"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Аура Автодом"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Аура Автодом"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8719)/Стоимость активов (103935) = -8.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Аура Автодом"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-43687)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (492325+15533+36580) = -8.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Аура Автодом"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-43687)/Выручка (500751) = -8.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Аура Автодом"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8719)/Выручка (500751) = -1.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Аура Автодом"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.77

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аура Автодом"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аура Автодом"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аура Автодом"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Аура Автодом"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.103

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.084

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.087

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.143

Индекс Альтмана Z = -0.333

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Аура Автодом"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.77), коэффициент наличия собственных средств (-0.17), рентабельность продукции (-8.72%), рентабельность компании (-1.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Аура Автодом"