Общество с ограниченной ответственностью "СемьЯ" ИНН:0268039185 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79640688 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года574574574574
11504 Основные средства на конец предыдущего года574574574574
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5745745780
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5745785920
12103 Запасы на конец отчетного года245026901999866
12104 Запасы на конец предыдущего года269019998661314
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5207531848774812
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5318487748123478
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20411342
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1134214
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7861812168800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8121688056800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8435869574586272
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8695745862725419
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года74574500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года74574500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3709354100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3541295100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4454428636963156
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4286369631562872
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3981440937623116
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4409376231162547
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3981440937620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4409376231160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8435869574586272
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8695745862725419
21103 Выручка за отчетный год183851949195009880
21104 Выручка за предыдущий год194919500988012238
21203 Себестоимость продаж за отчетный год155571665488858228
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год166547742942310030
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год282828376150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год283717584570
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2433213200
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2132114300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3957056150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7056154570
23403 Прочие доходы за отчетный год419612154
23404 Прочие доходы за предыдущий год961215482
23503 Прочие расходы за отчетный год1442111961422
23504 Прочие расходы за предыдущий год2111962271694
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2925905400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5905402840
24603 Прочее за отчетный год124000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год168590540284
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год590540284596
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год16859000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год59054000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СемьЯ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СемьЯ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СемьЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (168)/Стоимость активов (8435) = 1.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СемьЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (395)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15557+2433+0) = 2.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СемьЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (395)/Выручка (18385) = 2.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СемьЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (168)/Выручка (18385) = 0.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СемьЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СемьЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СемьЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СемьЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СемьЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.46

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.119

Индекс Альтмана Z = 4.493

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СемьЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.36), коэффициент текущей ликвидности (1.97), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (2.15%), рентабельность компании (0.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СемьЯ"