ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАДУШКА" ИНН:0268039555 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79649643 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года319002994727658
11504 Основные средства на конец предыдущего года29947276583462
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года319002994727658
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года29947276583462
12103 Запасы на конец отчетного года675562886991
12104 Запасы на конец предыдущего года628869918822
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30527825
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5278251739
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года728039
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8039175
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года685768957855
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6895785510736
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года387583684335513
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года368433551314198
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5669648354
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года648354-3786
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года647056445089
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года564450899076
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года266183055230070
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30552300708909
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года330883619635159
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года361963515917985
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года387583684335513
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года368433551314198
21103 Выручка за отчетный год461273846535916
21104 Выручка за предыдущий год384653591627918
21203 Себестоимость продаж за отчетный год401263283730675
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год328373067526172
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год600156285241
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год562852411746
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год600156285241
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год562852411746
23303 Проценты к уплате за отчетный год2023541
23304 Проценты к уплате за предыдущий год35410
23403 Прочие доходы за отчетный год473108258
23404 Прочие доходы за предыдущий год108258130
23503 Прочие расходы за отчетный год786421850
23504 Прочие расходы за предыдущий год4218500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год548652804608
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год528046081876
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год465424467
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год424467281
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год502148564141
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год485641411595

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАДУШКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАДУШКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАДУШКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5021)/Стоимость активов (38758) = 12.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАДУШКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6001)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40126+0+0) = 14.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАДУШКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6001)/Выручка (46127) = 13.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАДУШКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5021)/Выручка (46127) = 10.89 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАДУШКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАДУШКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАДУШКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАДУШКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАДУШКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.51

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.13

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.142

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.171

Индекс Альтмана Z = -1.788

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАДУШКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.21), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (13.01%), рентабельность компании (10.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАДУШКА"

Еще предприятия