ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОДНИЦА" ИНН:0268039636 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79653188 ОКВЭД:18.22.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года170170170
12104 Запасы на конец предыдущего года1701700
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года555
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года550
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года194503503
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5035030
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2696
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6960
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года371684774
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6847740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года371684788
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6847880
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года259200169
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2001690
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года269210179
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2101790
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года61474609
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4746090
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года102474609
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4746090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года371684788
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6847880
21103 Выручка за отчетный год93910302601
21104 Выручка за предыдущий год103026010
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8459092382
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год90923820
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год94121219
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1212190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год94121219
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1212190
23503 Прочие расходы за отчетный год257320
23504 Прочие расходы за предыдущий год73200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6948199
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год481990
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год101730
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год17300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5931169
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год311690
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5931169
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год311690

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОДНИЦА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОДНИЦА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОДНИЦА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (59)/Стоимость активов (371) = 15.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОДНИЦА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (94)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (845+0+0) = 11.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОДНИЦА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (94)/Выручка (939) = 10.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОДНИЦА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (59)/Выручка (939) = 6.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОДНИЦА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОДНИЦА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОДНИЦА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОДНИЦА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОДНИЦА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.836

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.159

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.186

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.637

Х5 = Выручка/Активы = 2.531

Индекс Альтмана Z = 4.945

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОДНИЦА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.92), коэффициент текущей ликвидности (3.64), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (10.01%), рентабельность компании (6.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОДНИЦА"