Общество с ограниченной ответственностью "Кристина" ИНН:0268039643 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79653159 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года55769134199
11504 Основные средства на конец предыдущего года69134199264
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года557691340
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года691341990
12103 Запасы на конец отчетного года282524621320840
12104 Запасы на конец предыдущего года246213208401105
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1392388701222
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года388701222-1127
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года201132283237
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года132283237225
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4418263224730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2632247322990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4975270126072498
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года270126072498467
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года50405040
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года50405040
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года104403640
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года150-3390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1548504868165
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5195041651385
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года431000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2996218217392333
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года218217392333-918
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3427219717390
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2182210323330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4975270126072498
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года270126072498467
21103 Выручка за отчетный год3984655458254848
21104 Выручка за предыдущий год6554582548486817
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2380626250624530
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6262541145304811
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16042927630
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2924143180
22103 Коммерческие расходы за отчетный год57802750
22203 Управленческие расходы за отчетный год2050780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8212924100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год292414-130
23503 Прочие расходы за отчетный год4312446451
23504 Прочие расходы за предыдущий год24461201272
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3902683640
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год268368-1330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год390268364-133
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год268364-133734
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год39003640
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2680-1330

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Кристина"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Кристина"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Кристина"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (390)/Стоимость активов (4975) = 7.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Кристина"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (821)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2380+578+205) = 25.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Кристина"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (821)/Выручка (3984) = 20.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Кристина"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (390)/Выручка (3984) = 9.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Кристина"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.29

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.29<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кристина"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кристина"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кристина"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Кристина"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.286

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.078

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.078

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.452

Индекс Альтмана Z = 3.129

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Кристина"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (1.29), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (20.61%), рентабельность компании (9.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Кристина"