ООО "ТОРГОВЫЙ ДОМ ЦЕМЕНТ" ИНН:0268039812 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79653359 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года2200
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года2000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2000
12103 Запасы на конец отчетного года27321129656
12104 Запасы на конец предыдущего года211296562
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4060337021801272
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3370218012311862
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13235424
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года235424438
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4346381622510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3816225119320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4348381822511932
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3818225119322302
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1110100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1881151812000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1518120019120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1892152812101922
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1528121019221849
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-800000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32562290104110
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2290104110331
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2456229010410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22901041100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4348381822511932
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3818225119322302
21103 Выручка за отчетный год79022875075969880469
21104 Выручка за предыдущий год87507596988046949990
21203 Себестоимость продаж за отчетный год76926865605912979855
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год86560591297985549647
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20969475690
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9475696140
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1149000
22203 Управленческие расходы за отчетный год22000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9259475690
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9475696140
23503 Прочие расходы за отчетный год120012
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9139475690
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9475696020
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год183151114120
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15111412069
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год730796455482
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год796455482274
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7307964550
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7964554820

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (730)/Стоимость активов (4348) = 16.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (925)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (76926+1149+22) = 1.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (925)/Выручка (79022) = 1.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (730)/Выручка (79022) = 0.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.251

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.168

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.21

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.77

Индекс Альтмана Z = 4.414

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.66), коэффициент текущей ликвидности (1.77), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (1.17%), рентабельность компании (0.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники