Общество с ограниченной ответственностью "Книготорг" города Стерлитамака ИНН:0268039996 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94250708 ОКВЭД:52.47.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11304 Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года276100
11503 Основные средства на конец отчетного года779457613747
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года779457613747
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года276137471529
12103 Запасы на конец отчетного года110712081149
12104 Запасы на конец предыдущего года120811491392
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года-23230100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года230100158
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3262542
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года254219
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года141014631291
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года146312911569
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года920472245038
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года422450383098
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года538332080
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года20814310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года539332181441
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2181441-220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года381140063597
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года400635972479
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года381140063597
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года400635973318
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года920472245038
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года422450383098
21103 Выручка за отчетный год2224881384
21104 Выручка за предыдущий год8813842551
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18116903517
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год69035173379
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год413191-3133
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год191-3133-828
22103 Коммерческие расходы за отчетный год181713840
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год238400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1404-1193-3133
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2193-3133-828
23403 Прочие доходы за отчетный год327829185174
23404 Прочие доходы за предыдущий год19185174920
23503 Прочие расходы за отчетный год9726610
23504 Прочие расходы за предыдущий год26610322
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год177716991431
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3011431-230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год177716991431
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3011431-230
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год177716990
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-30114310

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Книготорг" города Стерлитамака

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Книготорг" города Стерлитамака

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Книготорг" города Стерлитамака

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1777)/Стоимость активов (9204) = 19.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Книготорг" города Стерлитамака

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1404)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1811+1817+0) = -38.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Книготорг" города Стерлитамака

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1404)/Выручка (2224) = -63.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Книготорг" города Стерлитамака

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1777)/Выручка (2224) = 79.9 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Книготорг" города Стерлитамака

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Книготорг" города Стерлитамака

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Книготорг" города Стерлитамака

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Книготорг" города Стерлитамака

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Книготорг" города Стерлитамака

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.261

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.193

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.193

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.415

Индекс Альтмана Z = 1.7

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.7<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Книготорг" города Стерлитамака

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.37), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (-63.13%), рентабельность компании (79.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*1=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Книготорг" города Стерлитамака