Общество с ограниченной ответственностью "Арабика" ИНН:0268040039 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94250720 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года69230
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года69230
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года340
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1422
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3880
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года34402
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года402360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6957402
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года402360
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-7060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-69610
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1015
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6522392
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года392345
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7653392
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года392345
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6957402
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года402360
21103 Выручка за отчетный год60306
21104 Выручка за предыдущий год306851
21203 Себестоимость продаж за отчетный год208672
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год672783
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-148-366
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-36668
22203 Управленческие расходы за отчетный год1150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-263-366
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-36668
23503 Прочие расходы за отчетный год3915
23504 Прочие расходы за предыдущий год1563
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-302-381
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3815
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год29
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год90
24604 Прочее за предыдущий год30
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-304-393
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3935
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-304-393
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3935

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Арабика"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Арабика"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Арабика"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-304)/Стоимость активов (6957) = -4.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Арабика"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-263)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (208+0+115) = -81.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Арабика"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-263)/Выручка (60) = -438.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Арабика"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-304)/Выручка (60) = -506.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Арабика"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Арабика"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Арабика"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Арабика"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Арабика"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.933

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.091

Индекс Альтмана Z = -6.648

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Арабика"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-0.1), рентабельность продукции (-438.33%), рентабельность компании (-506.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Арабика"