ООО "СтройЗаказ" ИНН:0268040286 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94261882 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года277933843998
11504 Основные средства на конец предыдущего года3384399810
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года340158177
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1581774886
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года306830683068
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3068306829296
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года618766107243
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6610724334202
12103 Запасы на конец отчетного года3067106960
12104 Запасы на конец предыдущего года1069904234
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года594200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2408510424365594
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10416765594255808
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года70883677
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8836771696
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2722212176466271
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12169166271276973
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3340912837473514
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12830173514311175
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года718679157861
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года79157861-34300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года719679257871
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года79257871-34290
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2621312044965643
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года120376656431125
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2621312044965643
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12037665643321559
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3340912837473514
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12830173514311175
21103 Выручка за отчетный год59117604060535438
21104 Выручка за предыдущий год60406053543828522
21203 Себестоимость продаж за отчетный год55677602507534850
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6025075348503268
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год34401553588
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год155358825254
22203 Управленческие расходы за отчетный год397826573188
22204 Управленческие расходы за предыдущий год265731882600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-538-1104-2600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1104-260022654
23204 Проценты к получению за предыдущий год1428049
23403 Прочие доходы за отчетный год11981709445931
23404 Прочие доходы за предыдущий год1708345931841
23503 Прочие расходы за отчетный год15711733021664
23504 Прочие расходы за предыдущий год173302166413808
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9117747038
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год77470389736
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год32750
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-7-4505508
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год182-19-4699
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-19-4699-2591
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7295542161
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год55421617281
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-7295542161
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год55421617281
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31791500
32008 Величина капитала на 31792500
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))72900
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)72900
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))72900
33218 Убыток (ИТОГО)72900
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31718600
33008 Величина капитала на 31719600
36003 Чистые активы на 31719600
36004 Чистые активы на 31792500
41103 Поступления – всего за отчетный год10356100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год10246200
41193 Прочие поступления за отчетный год109900
41203 Платежи – всего за отчетный год10437400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год9581100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год325100
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год4900
41293 Прочие платежи за отчетный год526300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-81300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-81300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-729)/Стоимость активов (33409) = -2.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-538)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (55677+0+3978) = -0.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-538)/Выручка (59117) = -0.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-729)/Выручка (59117) = -1.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.03

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.275

Индекс Альтмана Z = 0.232

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (-0.91%), рентабельность компании (-1.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники