ООО "ТЕПЛОИЗОЛЯЦИЯ" ИНН:0268040462 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94261936 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года323323323
12104 Запасы на конец предыдущего года3233230
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года29062290020
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2900220
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года169981
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года99810
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2940129424404
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года294244060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2940129424406
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года294244060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2819420406
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4204060
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года26545290000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2900000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3740
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26582290040
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2900400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2940129424406
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года294244060
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-400
23304 Проценты к уплате за предыдущий год74000
23403 Прочие доходы за отчетный год26118630
23404 Прочие доходы за предыдущий год86300
23503 Прочие расходы за отчетный год55544
23504 Прочие расходы за предыдущий год5440
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год255665-4
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год65-40
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год157520
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год239913-4
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13-40

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2399)/Стоимость активов (29401) = 8.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2399)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.999

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.082

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.087

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.106

Индекс Альтмана Z = 7.517

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.09), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники