ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУСЛЫК" ИНН:0268040783 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94268944 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года82582512831283
12104 Запасы на конец предыдущего года82512831283969
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года126126690279
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12669027949
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года95195119730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года951197315620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года95195119731562
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года951197315621018
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5025025020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5025025020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года449-97914520
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-979145210410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года951-47719541543
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-47719541543728
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14281919290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года142819190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года95195119731562
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года951197315621018
21103 Выручка за отчетный год5789455054211285
21104 Выручка за предыдущий год4550542112853018
21203 Себестоимость продаж за отчетный год459632572719909
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год325727197392869
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1193129327020
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год129327025460
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1701691570
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год169157430
22203 Управленческие расходы за отчетный год564716230
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4716231270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год96710779220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10779223760
23504 Прочие расходы за предыдущий год857917338160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год96722050
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2205380
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год29161616
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год16161616
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год938204-1122
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год204-112225
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год938204-110
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год204-11220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУСЛЫК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУСЛЫК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУСЛЫК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (938)/Стоимость активов (951) = 98.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУСЛЫК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (967)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4596+170+56) = 20.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУСЛЫК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (967)/Выручка (5789) = 16.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУСЛЫК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (938)/Выручка (5789) = 16.2 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУСЛЫК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУСЛЫК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУСЛЫК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУСЛЫК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУСЛЫК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.986

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 19.759

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУСЛЫК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (16.7%), рентабельность компании (16.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУСЛЫК"