ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАРЫНЯ" ИНН:0268040889 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94271596 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года14581532674
12104 Запасы на конец предыдущего года15326740
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16797
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года970
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года162515411086
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года154110860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года162515411086
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года154110860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010311
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года103110
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года73010670
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года106700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года73010670
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года106700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года885464775
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4647750
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года885464775
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4647750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года162515411086
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года154110860
21103 Выручка за отчетный год153722713518
21104 Выручка за предыдущий год227135180
21203 Себестоимость продаж за отчетный год141921003199
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год210031990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год118171319
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1713190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год118171319
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1713190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год118171301
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1713010
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18260
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год100145301
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1453010

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАРЫНЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАРЫНЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАРЫНЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (100)/Стоимость активов (1625) = 6.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАРЫНЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (118)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1419+0+0) = 8.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАРЫНЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (118)/Выручка (1537) = 7.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАРЫНЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (100)/Выручка (1537) = 6.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАРЫНЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАРЫНЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАРЫНЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАРЫНЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАРЫНЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.455

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.062

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.073

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.006

Индекс Альтмана Z = 3.684

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАРЫНЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (1.84), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (7.68%), рентабельность компании (6.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАРЫНЯ"