ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИК" ИНН:0268040906 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94271544 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года246246246
11504 Основные средства на конец предыдущего года24624682
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года246246246
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года24624682
12103 Запасы на конец отчетного года146223282455
12104 Запасы на конец предыдущего года232824551856
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1115982534
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9825349
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1412730
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2730190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года271833373019
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года333730192055
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года296435833265
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года358332652137
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1808-11872413
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-11872413675
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1818-11772423
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-11772423685
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10004665750
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года46657501100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1469592
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9592352
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11464760842
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года47608421452
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года296435833265
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года358332652137
21103 Выручка за отчетный год16748822612845
21104 Выручка за предыдущий год8226128459066
21203 Себестоимость продаж за отчетный год135961057710986
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10577109868498
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3152-23511859
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-23511859568
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3152-23511859
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-23511859568
23403 Прочие доходы за отчетный год6011930
23404 Прочие доходы за предыдущий год1193040
23503 Прочие расходы за отчетный год363123
23504 Прочие расходы за предыдущий год3123297
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3176-22631866
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-22631866311
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16883128
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8312837
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3008-23461738
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-23461738274
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3008-23461738
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-23461738274

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3008)/Стоимость активов (2964) = 101.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3152)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13596+0+0) = 23.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3152)/Выручка (16748) = 18.82 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3008)/Выручка (16748) = 17.96 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.37

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.868

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.072

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.586

Индекс Альтмана Z = 17.872

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (1.1), коэффициент текущей ликвидности (2.37), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (18.82%), рентабельность компании (17.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИК"