ООО "ФЕНИКС ПЛЮС" ИНН:0268040913 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94271633 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года352842594999
11504 Основные средства на конец предыдущего года425949995123
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года352842594999
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года425949995123
12104 Запасы на конец предыдущего года307839534643
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7910
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года91026
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года210
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года930883978
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года308839784764
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года353773478977
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года734789779887
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года521521521
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года521521521
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года38731553463
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года315534633385
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года90836763984
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года367639843906
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года17600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года17600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года262934954993
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года349549935981
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года262934954993
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года349549935981
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года353773478977
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года734789779887
21103 Выручка за отчетный год1250547210108
21104 Выручка за предыдущий год54721010814150
21203 Себестоимость продаж за отчетный год74846428933
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4642893312979
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5028301175
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год83011751171
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9358860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год502-105289
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1052891171
23404 Прочие доходы за предыдущий год308797
23503 Прочие расходы за отчетный год115137157
23504 Прочие расходы за предыдущий год137157221
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год387-212219
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2122191047
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год231010
24604 Прочее за предыдущий год731310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год387-30878
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-308781037
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год387-30878
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-308781037

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (387)/Стоимость активов (3537) = 10.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (502)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (748+0+0) = 67.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (502)/Выручка (1250) = 40.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (387)/Выручка (1250) = 30.96 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.741

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.109

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.109

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.345

Индекс Альтмана Z = -3.411

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (40.16%), рентабельность компании (30.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники