ООО "Две реки" ИНН:0268040938 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94271604 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года25283353
11504 Основные средства на конец предыдущего года283353228
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2528330
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2833530
12103 Запасы на конец отчетного года206449455468
12104 Запасы на конец предыдущего года449455468388
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19290100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29010055
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2254785210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4785215790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года250506554632
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года506554632676
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5545545540
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5545545540
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-652-621-5030
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-621-503-5370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-98-675117
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-675117124
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года348573503615
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года573503615552
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3485735030
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5735036150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года250506554632
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года506554632676
21103 Выручка за отчетный год3781543162686187
21104 Выручка за предыдущий год5431626861875911
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2980440652564391
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4406525643915064
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год801102510120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1025101217960
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6728518370
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8518377560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1291741740
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17417410400
23404 Прочие доходы за предыдущий год13000
23503 Прочие расходы за отчетный год1593041401008
23504 Прочие расходы за предыдущий год3041402521110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-30-117340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-117347880
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-30-11734788
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-11734788-263
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-30-117340
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-117347880

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-30)/Стоимость активов (250) = -12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (129)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2980+672+0) = 3.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (129)/Выручка (3781) = 3.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-30)/Выручка (3781) = -0.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.65

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.492

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.12

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.12

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.282

Индекс Альтмана Z = -4.721

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.65), коэффициент наличия собственных средств (-0.39), рентабельность продукции (3.41%), рентабельность компании (-0.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники