ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБОРУДОВАНИЕ ТОРГ" ИНН:0268041089 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94277216 ОКВЭД:51.87.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3265396233503167
12104 Запасы на конец предыдущего года3962335031672673
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года7676760
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года7676760
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3982392136532698
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3921365326222822
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года542116243
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21162430
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7377796182410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7961824159080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7377796182415908
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7961824159085495
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2131241226060
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2412260624820
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2141242226162492
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2422261624922012
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1111
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1111
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5235553856243415
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5538562434153482
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5236553956250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5539562534160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7377796182415908
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7961824159085495
21103 Выручка за отчетный год5952122741674318340
21104 Выручка за предыдущий год12274167431834019276
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5805120561630517628
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12056163051762818414
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1472184380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2184387120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1472184380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2184387120
23503 Прочие расходы за отчетный год425417314233
23504 Прочие расходы за предыдущий год417314233239
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-278-1991240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1991244790
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-278-199124479
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-199124479623
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-278-1991240
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1991244790

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБОРУДОВАНИЕ ТОРГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБОРУДОВАНИЕ ТОРГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБОРУДОВАНИЕ ТОРГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-278)/Стоимость активов (7377) = -3.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБОРУДОВАНИЕ ТОРГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (147)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5805+0+0) = 2.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБОРУДОВАНИЕ ТОРГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (147)/Выручка (5952) = 2.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБОРУДОВАНИЕ ТОРГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-278)/Выручка (5952) = -4.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБОРУДОВАНИЕ ТОРГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.41

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.41<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБОРУДОВАНИЕ ТОРГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.77

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.77<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБОРУДОВАНИЕ ТОРГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБОРУДОВАНИЕ ТОРГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБОРУДОВАНИЕ ТОРГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.29

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.409

Индекс Альтмана Z = 1.953

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.953<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБОРУДОВАНИЕ ТОРГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.77), коэффициент текущей ликвидности (1.41), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (2.47%), рентабельность компании (-4.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*3=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБОРУДОВАНИЕ ТОРГ"