Общество с ограниченной ответственностью "РОНА" ИНН:0268041240 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96205288 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года781494587
11504 Основные средства на конец предыдущего года4945870
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года270539190
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года391941610
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года34864413587
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года441347480
12103 Запасы на конец отчетного года2384116
12104 Запасы на конец предыдущего года841160
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года337121511
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1215110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3602054788
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2056270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года384946185375
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года461853750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года347131530
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1315300
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2312160
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2162220
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года231216222
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2162220
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года90000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года215419201525
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года192015250
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года21423510
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года235130980
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года326842714623
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года427146230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года384646185375
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года461853750
21103 Выручка за отчетный год150071742418635
21104 Выручка за предыдущий год17424186350
21203 Себестоимость продаж за отчетный год144231730312808
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17303181150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5841215827
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1215200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год584121520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1215200
23303 Проценты к уплате за отчетный год6900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год515121520
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1215200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год17800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год337121520
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1215200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "РОНА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "РОНА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "РОНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (337)/Стоимость активов (3849) = 8.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "РОНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (584)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14423+0+0) = 4.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "РОНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (584)/Выручка (15007) = 3.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "РОНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (337)/Выручка (15007) = 2.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "РОНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РОНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РОНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РОНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "РОНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.466

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.088

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.134

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.099

Индекс Альтмана Z = -1.766

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "РОНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (3.89%), рентабельность компании (2.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "РОНА"