ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "С.А.Ф. - ТРАНСПОРТ" ИНН:0268041265 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96207697 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года647647648
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года647648648
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года648647648
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года647648648
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года648647648
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года647648648
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6086250
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6256260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года618635636
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года635636636
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года301212
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года121212
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года301212
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года121212
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года648647648
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года647648648
21103 Выручка за отчетный год249100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год246900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2200
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-500
23404 Прочие доходы за предыдущий год100
23504 Прочие расходы за предыдущий год107
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1700
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "С.А.Ф. - ТРАНСПОРТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "С.А.Ф. - ТРАНСПОРТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "С.А.Ф. - ТРАНСПОРТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-17)/Стоимость активов (648) = -2.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "С.А.Ф. - ТРАНСПОРТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2469+27+0) = -0.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "С.А.Ф. - ТРАНСПОРТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5)/Выручка (2491) = -0.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "С.А.Ф. - ТРАНСПОРТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-17)/Выручка (2491) = -0.68 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "С.А.Ф. - ТРАНСПОРТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 21.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "С.А.Ф. - ТРАНСПОРТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 21.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "С.А.Ф. - ТРАНСПОРТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "С.А.Ф. - ТРАНСПОРТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "С.А.Ф. - ТРАНСПОРТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.954

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 20.6

Индекс Альтмана Z = 27.75

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "С.А.Ф. - ТРАНСПОРТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (21.6), коэффициент текущей ликвидности (21.6), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (-0.2%), рентабельность компании (-0.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "С.А.Ф. - ТРАНСПОРТ"