Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Карат" ИНН:0268041314 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96207728 ОКВЭД:65.22.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года108821062557
12104 Запасы на конец предыдущего года8821062557480
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25526201098
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26200780
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1888156511760
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1565117610980
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года148441438
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года44143842
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2301275322520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2753225216930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2301275322521693
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2753225216931302
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10101010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года918000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года34417531254695
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17531254695306
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1029990988988
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года990988988986
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2291274322420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2743224216830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2301275322521693
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2753225216931302
21103 Выручка за отчетный год188314961193953
21104 Выручка за предыдущий год149611939531289
21203 Себестоимость продаж за отчетный год182714901178936
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год149011789361216
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год566150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год615170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год566150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год615170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год566150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год615160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11133
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13315
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4551213
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5121358
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год455120
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год512130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Карат"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Карат"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Карат"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (45)/Стоимость активов (2301) = 1.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Карат"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (56)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1827+0+0) = 3.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Карат"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (56)/Выручка (1883) = 2.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Карат"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (45)/Выручка (1883) = 2.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Карат"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Карат"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Карат"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Карат"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Карат"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.85

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.004

Индекс Альтмана Z = 5.807

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Карат"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.18), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (2.97%), рентабельность компании (2.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Карат"