ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШМОНИТОР" ИНН:0268041427 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96209294 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года123513151218
12104 Запасы на конец предыдущего года13151218807
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года325452304
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года452304131
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года13000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11612231
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1223164
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года180618891553
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года188915531002
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года180618891553
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года188915531002
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010524
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10524524
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года780806654
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года806654191
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7908161178
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8161178715
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года151146139
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1461399
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года865927236
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года927236278
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10161073375
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1073375287
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года180618891553
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года188915531002
21103 Выручка за отчетный год436348774866
21104 Выручка за предыдущий год487748663508
21203 Себестоимость продаж за отчетный год236420852976
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год208529762495
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год199927921890
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год279218901013
22103 Коммерческие расходы за отчетный год180825151300
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год25151300764
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год191277590
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год277590249
23503 Прочие расходы за отчетный год402618
23504 Прочие расходы за предыдущий год261810
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год151251572
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год251572239
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3050114
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5011448
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год121201458
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год201458191
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год121201458
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год201458191

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШМОНИТОР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШМОНИТОР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШМОНИТОР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (121)/Стоимость активов (1806) = 6.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШМОНИТОР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (191)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2364+1808+0) = 4.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШМОНИТОР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (191)/Выручка (4363) = 4.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШМОНИТОР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (121)/Выручка (4363) = 2.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШМОНИТОР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШМОНИТОР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШМОНИТОР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШМОНИТОР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШМОНИТОР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.521

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.067

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.084

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.778

Индекс Альтмана Z = 5.018

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШМОНИТОР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (1.65), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (4.38%), рентабельность компании (2.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШМОНИТОР"

Еще предприятия