ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛРОССА" ИНН:0268041787 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96218703 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25850314880
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3087700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года460930
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года30459314910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3088000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30459314910
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3088000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года756994990
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года888800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22890219920
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2199200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22890219920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2199200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30459314910
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3088000
21103 Выручка за отчетный год44837376980
21104 Выручка за предыдущий год3708700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год43497276940
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2784800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1340100040
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год923900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год134098510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год923900
23503 Прочие расходы за отчетный год26593510
23504 Прочие расходы за предыдущий год35100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-131995000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год888800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-131995000
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год888800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛРОССА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛРОССА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛРОССА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1319)/Стоимость активов (30459) = -4.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛРОССА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1340)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (43497+0+0) = 3.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛРОССА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1340)/Выручка (44837) = 2.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛРОССА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1319)/Выручка (44837) = -2.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛРОССА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛРОССА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛРОССА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛРОССА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛРОССА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.248

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.331

Индекс Альтмана Z = 1.545

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.545<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛРОССА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (1.33), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (2.99%), рентабельность компании (-2.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*3=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛРОССА"