ООО "УралСтом" ИНН:0268042036 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96225718 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года317700
11504 Основные средства на конец предыдущего года328700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года317700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года328700
12103 Запасы на конец отчетного года200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года332913
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29109
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1449
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4925
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года493223
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года321934
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32273223
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33201934
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года67103
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года163315
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года772013
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1731325
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года69650
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года245479
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года314269
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3150129
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года314769
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32273223
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33201934
21103 Выручка за отчетный год291256274
21104 Выручка за предыдущий год256274303
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год291256274
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год256274303
22103 Коммерческие расходы за отчетный год11000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2800
22203 Управленческие расходы за отчетный год248203255
22204 Управленческие расходы за предыдущий год203255260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-675319
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год251943
23503 Прочие расходы за отчетный год203212
23504 Прочие расходы за предыдущий год321211
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-87217
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7732
24603 Прочее за отчетный год980
24604 Прочее за предыдущий год800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-96137
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-15732
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-96137
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-15732
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3116300
32008 Величина капитала на 3117300
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9600
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)9600
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9600
33218 Убыток (ИТОГО)9600
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 316700
33008 Величина капитала на 317700
36003 Чистые активы на 317700
36004 Чистые активы на 3117300
41103 Поступления – всего за отчетный год33700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год33700
41203 Платежи – всего за отчетный год28100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год8800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год12100
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год900
41293 Прочие платежи за отчетный год6300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год5600
42203 Платежи – всего за отчетный год69100
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год69100
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-69100
43103 Поступления – всего за отчетный год64500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год64500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год64500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-96)/Стоимость активов (3227) = -2.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-67)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+110+248) = -18.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-67)/Выручка (291) = -23.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-96)/Выручка (291) = -32.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.745

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.024

Индекс Альтмана Z = -5.141

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (-23.02%), рентабельность компании (-32.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники