ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙ" ИНН:0268042082 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96225703 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года348255316433149248196419
11504 Основные средства на конец предыдущего года316433149248196419177511
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года101006
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10001
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3482653164431492540
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3164431492541964250
12103 Запасы на конец отчетного года755047572072754552
12104 Запасы на конец предыдущего года4757207275455249052
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года130834292334009470935
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29233400947093533966
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года125265226
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года265226725
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13850934016608260
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года34016608261257130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года486774350459210080322138
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года350459210080322138261255
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3474539-124180
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года39-12418-130650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3475549-12408-13055
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года49-12408-13055-10807
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года241100052760
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года315494181356169919195976
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года181356169919195976148509
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года112415169054525240
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года16905452524842660
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4520193504102224430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3504102224433330020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года486774350459210080322138
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года350459210080322138261255
21103 Выручка за отчетный год4557787305610694866
21104 Выручка за предыдущий год87305610694866269281
21203 Себестоимость продаж за отчетный год185137524644095238
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год37524644089336266409
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год43726497896660
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4978966655300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год43726497886280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год49788628-3720
23303 Проценты к уплате за отчетный год21900136792
23403 Прочие доходы за отчетный год1000362761934031001
23404 Прочие доходы за предыдущий год36276193403100121585
23503 Прочие расходы за отчетный год5160258182035131852
23504 Прочие расходы за предыдущий год25818203513185221220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год373761543674810
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год154367481-20150
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год4533120
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-6060
24603 Прочее за отчетный год2670292848150
24604 Прочее за предыдущий год292848151730
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3470612457647-2248
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12457647-22483237
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год34706124576470
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12457647-22480

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (34706)/Стоимость активов (486774) = 7.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (43726)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1851+0+0) = 2362.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (43726)/Выручка (45577) = 95.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (34706)/Выручка (45577) = 76.15 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.364

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.071

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.077

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.077

Индекс Альтмана Z = -1.558

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.31), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (95.94%), рентабельность компании (76.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙ"