ООО "ГРИНВИЛЛ" ИНН:0268042283 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96231885 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года258627832899
11504 Основные средства на конец предыдущего года278328993113
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года258627832899
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года278328993113
12103 Запасы на конец отчетного года5968310
12104 Запасы на конец предыдущего года83100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12284105786882
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1057868826508
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9673843125
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3843125102
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года138471179310007
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11793100076610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года164331457612906
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14576129069723
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года112971118511520
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11185115208806
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года130113010
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года130110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года383520901385
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20901385916
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года513633911385
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года33911386916
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года164331457612906
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14576129069723
21103 Выручка за отчетный год537165176211
21104 Выручка за предыдущий год651762116501
21203 Себестоимость продаж за отчетный год479961152971
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год611529712982
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5724023240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год40232403519
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5724023240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год40232403519
23503 Прочие расходы за отчетный год313554329
23504 Прочие расходы за предыдущий год554329424
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год259-1522911
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-15229113095
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год147183197
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год183197185
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год112-3352714
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-33527142910

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (112)/Стоимость активов (16433) = 0.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (572)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4799+0+0) = 11.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (572)/Выручка (5371) = 10.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (112)/Выручка (5371) = 2.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.609

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.2

Индекс Альтмана Z = 6.435

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (2.58), коэффициент текущей ликвидности (2.7), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (10.65%), рентабельность компании (2.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники