ООО ЛОМБАРД "ТАЛИСМАН" ИНН:0268042519 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97946913 ОКВЭД:65.22.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года22000
12104 Запасы на конец предыдущего года19000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2219180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1918230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22191823
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19182326
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10121018
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10101815
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года12000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года78511
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12780
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22191823
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19182326
21103 Выручка за отчетный год488822195132
21104 Выручка за предыдущий год82219513240
21203 Себестоимость продаж за отчетный год473819195122
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год81919512234
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год30100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год30100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3102
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1021
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12208
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2085

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12)/Стоимость активов (22) = 54.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (473+0+0) = 3.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15)/Выручка (488) = 3.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12)/Выручка (488) = 2.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.545

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.682

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.833

Индекс Альтмана Z = 13.794

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.83), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (3.07%), рентабельность компании (2.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники