ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕРЛИТАМАКСТРОЙ" ИНН:0268042727 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97949774 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года21258218547712048078886
11504 Основные средства на конец предыдущего года18547711912478882417
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года45465946168625835
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года46594465942520270899
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года6883100
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года115080
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2195092327771821660
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2320721662641045930
12103 Запасы на конец отчетного года608829415121
12104 Запасы на конец предыдущего года29415121114
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года5455700
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года5570820
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года90840559294625336450
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года56634454473738838773
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4797543544238
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года975435442384096
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9702866269466110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6697460805568290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года316538299046228777160530
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года299046227069161422114299
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-24223733669960
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7328693153450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-24213734670064872
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года73386941535512266
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года4103739000047
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года410373900000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1594112206120000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года122061200000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года324810238457209771155658
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23846516912815606770742
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3407512506632217710
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2506711811281560670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года316538299046228777160530
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года299046227069161422114299
21103 Выручка за отчетный год202161150899132906335041
21104 Выручка за предыдущий год150899133115335572148700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год178726136534116948341770
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год136534116948333075139751
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2343514365159580
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год143651616724970
22203 Управленческие расходы за отчетный год1437912472118220
22204 Управленческие расходы за предыдущий год124821190286050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9056189341350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18834265-61080
23203 Проценты к получению за отчетный год8801221270
23204 Проценты к получению за предыдущий год12212700
23303 Проценты к уплате за отчетный год179217858430
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1785100106
23403 Прочие доходы за отчетный год37051529044574941815
23404 Прочие доходы за предыдущий год52904457494181555495
23503 Прочие расходы за отчетный год83668525484674742384
23504 Прочие расходы за предыдущий год52548467584239856119
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-38473168523210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16752282-66910
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год110217501714
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-813-775-1930
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-775-226-8300
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год68810-5080
24603 Прочее за отчетный год-41169130
24604 Прочее за предыдущий год169132560
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-315514041651-6922
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4041587-64396605
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3155140416510
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4041587-64390
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 317328000
32008 Величина капитала на 317338000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))31551000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)31551000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))31551000
33218 Убыток (ИТОГО)31551000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31-24223000
33008 Величина капитала на 31-24213000
36003 Чистые активы на 31-24213000
36004 Чистые активы на 317339000
41103 Поступления – всего за отчетный год294850000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год41308000
41193 Прочие поступления за отчетный год253542000
41203 Платежи – всего за отчетный год306500000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год192338000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7062000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год121000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год514000
41293 Прочие платежи за отчетный год106465000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-11650000
43103 Поступления – всего за отчетный год9298000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год9298000
43203 Платежи – всего за отчетный год7355000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год7355000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1943000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-9707000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕРЛИТАМАКСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕРЛИТАМАКСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕРЛИТАМАКСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-31551)/Стоимость активов (316538) = -9.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕРЛИТАМАКСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9056)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (178726+0+14379) = 4.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕРЛИТАМАКСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9056)/Выручка (202161) = 4.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕРЛИТАМАКСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-31551)/Выручка (202161) = -15.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕРЛИТАМАКСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕРЛИТАМАКСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕРЛИТАМАКСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕРЛИТАМАКСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕРЛИТАМАКСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.72

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.122

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.071

Индекс Альтмана Z = -5.944

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕРЛИТАМАКСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (0.28), коэффициент наличия собственных средств (-0.08), рентабельность продукции (4.48%), рентабельность компании (-15.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕРЛИТАМАКСТРОЙ"