АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТЕРЛИТАМАКСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ" ИНН:0268042879 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:04643574 ОКВЭД:60.10.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года124279135912140961140474
11504 Основные средства на конец предыдущего года135912140961140474111095
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года9011910468
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1191046863
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года124369136031141065140542
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года136031141065140542111158
12103 Запасы на конец отчетного года21538170841351619788
12104 Запасы на конец предыдущего года17084135161978814696
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года167324292576026602
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года429257602659243370
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года61453892552540224019
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года89255142402240196844
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года99723149264163520132811
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года149264163520132399127999
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года224092285295304585273353
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года285295304585272941239157
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года127232127232127232127232
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года127232127232127232127232
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года12956000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3407000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года8746874670175038
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года8746701750383148
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года58898142877148857122439
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14287714885712243988073
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года207832282262290170263516
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года282262290170263516229599
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1006957921894
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года957921894891
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1006957921894
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года957921894891
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года68672076134948933
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20761349485313670
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года8387000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года152542076134948943
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20761349485318667
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года224092285295304585273353
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года285295304585272941239157
21103 Выручка за отчетный год234352214263195977198438
21104 Выручка за предыдущий год214152195977198438176109
21203 Себестоимость продаж за отчетный год213793190363160616149669
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год190252160616149669130404
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20559239003536148769
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год23900353614876945705
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20559239003536148769
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год23900353614876945705
23204 Проценты к получению за предыдущий год46541038942004292
23403 Прочие доходы за отчетный год12483652351964582
23404 Прочие доходы за предыдущий год6523519645823676
23503 Прочие расходы за отчетный год176531287473807514
23504 Прочие расходы за предыдущий год12874738075145974
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15389222034356650037
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22203435665003747699
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год25865721900310452
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год57219003104529903
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год2461301281443
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1301281443313
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год4936263
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год36263-34
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-3015355
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1535517
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12724164613457239587
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16461345723958737801
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12724164613457239587
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год16461345723958737801
32003 Величина капитала на 31127232127232127232127232
32005 Величина капитала на 3134077064880711146
32006 Величина капитала на 318746701750383148
32007 Величина капитала на 3114287714885712243988073
32008 Величина капитала на 31282262290170263516229599
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12724164613457239587
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)12724164613457239587
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12724164613457239587
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)12724164613457239587
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))871542436979185670
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)871542436979185670
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))84199000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)84199000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))29552436979185670
33278 Дивиденды (ИТОГО)29552436979185670
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)9549-3657-1743-2339
33307 Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-9549365717432339
33003 Величина капитала на 31127232127232127232127232
33005 Величина капитала на 3112956340770648807
33006 Величина капитала на 318746874670175038
33007 Величина капитала на 3158898142877148857122439
33008 Величина капитала на 31207832282262290170263516
36003 Чистые активы на 31207832282262290170263516
36004 Чистые активы на 31282262290170263516229599
41103 Поступления – всего за отчетный год277967241774209339242642
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год207315208402196145234080
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год36744196426003848
41193 Прочие поступления за отчетный год3390831408105944714
41203 Платежи – всего за отчетный год303416264944153897199395
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год53732565683578562414
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1508381065237277169101
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год43121177379459767
41293 Прочие платежи за отчетный год94534900803739658113
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-25449-231705544243247
42103 Поступления – всего за отчетный год602178601056
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год602178601056
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год602-5608-11141-1402
43203 Платежи – всего за отчетный год29552436979185670
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год29552436979185670
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-2955-24369-7918-5670
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-27802-531473638336175

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12724)/Стоимость активов (224092) = 5.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (20559)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (213793+0+0) = 9.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (20559)/Выручка (234352) = 8.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12724)/Выручка (234352) = 5.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.414

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.057

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.069

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.782

Индекс Альтмана Z = 16.786

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.03), коэффициент быстрой ликвидности (5.13), коэффициент текущей ликвидности (6.54), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (8.77%), рентабельность компании (5.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники