ООО "ЮТАС" ИНН:0268043209 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97960055 ОКВЭД:45.21.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года268746590
11504 Основные средства на конец предыдущего года465900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года268746590
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года465900
12103 Запасы на конец отчетного года179020081955
12104 Запасы на конец предыдущего года20081955528
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года45756574632
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6574632514
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года15959491238
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года94912381034
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11888925
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8892517
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года807896194750
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года961947502093
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10765142784750
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1427847502093
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года201010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года993350954092
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года509540921893
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года995351054102
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года510541021903
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года29800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8128875648
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8875648190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8129173648
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9173648190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10765142784750
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1427847502093
21103 Выручка за отчетный год1573888913074
21104 Выручка за предыдущий год889130742919
21203 Себестоимость продаж за отчетный год82812388802
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23888023413
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год745765032272
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год65032272-494
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год745765032272
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год65032272-494
23203 Проценты к получению за отчетный год6282124
23204 Проценты к получению за предыдущий год8212478
23503 Прочие расходы за отчетный год20062920
23504 Прочие расходы за предыдущий год29208
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год551365562376
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год65562376-424
24603 Прочее за отчетный год7090176
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год480465562200
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год65562200-519
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год480465562200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год65562200-519

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4804)/Стоимость активов (10765) = 44.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7457)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8281+0+0) = 90.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7457)/Выручка (15738) = 47.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4804)/Выручка (15738) = 30.52 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.675

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.446

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.512

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.257

Индекс Альтмана Z = 22.192

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (5.78), коэффициент текущей ликвидности (7.98), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (47.38%), рентабельность компании (30.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники