ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗИНФРА" ИНН:0268043294 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97962198 ОКВЭД:51.54.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года21523569638
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года215235690
12103 Запасы на конец отчетного года301525389004513
12104 Запасы на конец предыдущего года253890036623790
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10146518162953
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года66207310021735
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1611582914272
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15829141708295
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года41901900118870
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19011188769410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года41901922124108606
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19221241075106458
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года250128514965353
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года285149634153686
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16901637109143253
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16371091440952772
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16901637109140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16371091440950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года41901922124108606
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19221241075106458
21103 Выручка за отчетный год667020825676629209
21104 Выручка за предыдущий год208256766259415138
21203 Себестоимость продаж за отчетный год781820356365923695
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год203563659252712921
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-114846931070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4693107670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1148469780
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4693107670
23403 Прочие доходы за отчетный год4792464040
23404 Прочие доходы за предыдущий год24640435451
23503 Прочие расходы за отчетный год5503723800
23504 Прочие расходы за предыдущий год372340998381
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-12193431020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год34310240
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год69200264
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1219274825514
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2748242023

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗИНФРА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗИНФРА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗИНФРА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1219)/Стоимость активов (4190) = -29.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗИНФРА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1148)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7818+0+0) = -14.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗИНФРА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1148)/Выручка (6670) = -17.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗИНФРА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1219)/Выручка (6670) = -18.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗИНФРА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.48

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗИНФРА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗИНФРА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗИНФРА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗИНФРА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.597

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.291

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.291

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.48

Индекс Альтмана Z = 2.566

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.566<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗИНФРА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (2.48), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (-17.21%), рентабельность компании (-18.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗИНФРА"

Еще предприятия