Общество с ограниченной ответственностью "Химэкспорт" ИНН:0268043375 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97966927 ОКВЭД:51.55

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7090021
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года654000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года70965400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6540210
12103 Запасы на конец отчетного года51032983200
12104 Запасы на конец предыдущего года298321140600
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года152474500
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4745085010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года272931256508030465
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года256508250872196424296
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9244239030580
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года39033855801533
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года562468110100
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года811019686400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года42687437608900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года376089133742310450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года427583376743031066
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3767431337423106625859
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года426903332000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года333201137344890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года427003333004499
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года333301138344994164
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года384883343413026567
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3434131223592656721695
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года38488334341300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года343413122359265670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года427583376743031066
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3767431337423106625859
21103 Выручка за отчетный год6192252913530267529
21104 Выручка за предыдущий год291353196492267529100406
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6034652755640263920
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27556419122426392098388
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год157601578900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15789526836090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год157601578900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15789526836090
23403 Прочие доходы за отчетный год1965554964700
23404 Прочие доходы за предыдущий год4964780490670
23503 Прочие расходы за отчетный год200602380030436
23504 Прочие расходы за предыдущий год380034712436538
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год117132743300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год27433860531730
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год234354860634
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год54861721634437
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год93702194702539
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21947688425391713
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год93702194700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год21947688425390

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Химэкспорт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Химэкспорт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Химэкспорт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9370)/Стоимость активов (427583) = 2.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Химэкспорт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15760)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (603465+0+0) = 2.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Химэкспорт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15760)/Выручка (619225) = 2.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Химэкспорт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9370)/Выручка (619225) = 1.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Химэкспорт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Химэкспорт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Химэкспорт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Химэкспорт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Химэкспорт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.098

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.111

Индекс Альтмана Z = 1.013

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Химэкспорт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (2.55%), рентабельность компании (1.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Химэкспорт"