ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕРЛИТАМАКСКИЙ МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД" ИНН:0268043417 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97962272 ОКВЭД:28.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1672320872
11504 Основные средства на конец предыдущего года2087226741
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1672320872
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2087226741
12103 Запасы на конец отчетного года24212048
12104 Запасы на конец предыдущего года23282283
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года744014814
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1582714998
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года19021902
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года19022643
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года222
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22145
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1176518785
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2007820069
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2848839657
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4095046810
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-51876248
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года610522276
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-51776258
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года611522286
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1218710549
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года105495028
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2147822850
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2428619496
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3366533399
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3483524524
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2848839657
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4095046810
21103 Выручка за отчетный год452410481
21104 Выручка за предыдущий год1055019781
21203 Себестоимость продаж за отчетный год940810650
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1065010809
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4884-169
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1008972
22203 Управленческие расходы за отчетный год660815387
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1559917209
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-11492-15556
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-15699-8237
23403 Прочие доходы за отчетный год9701002
23404 Прочие доходы за предыдущий год1002890
23503 Прочие расходы за отчетный год6841038
23504 Прочие расходы за предыдущий год1038788
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-11206-15592
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-15735-8135
24603 Прочее за отчетный год85436
24604 Прочее за предыдущий год436767
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-11291-16028
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-16171-8902
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-11291-16028
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-16171-8902

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕРЛИТАМАКСКИЙ МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕРЛИТАМАКСКИЙ МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕРЛИТАМАКСКИЙ МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-11291)/Стоимость активов (28488) = -39.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕРЛИТАМАКСКИЙ МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-11492)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9408+0+6608) = -71.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕРЛИТАМАКСКИЙ МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-11492)/Выручка (4524) = -254.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕРЛИТАМАКСКИЙ МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-11291)/Выручка (4524) = -249.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕРЛИТАМАКСКИЙ МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕРЛИТАМАКСКИЙ МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕРЛИТАМАКСКИЙ МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕРЛИТАМАКСКИЙ МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕРЛИТАМАКСКИЙ МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.341

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.396

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.393

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.154

Х5 = Выручка/Активы = 0.159

Индекс Альтмана Z = -1.707

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕРЛИТАМАКСКИЙ МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.29), коэффициент наличия собственных средств (-0.18), рентабельность продукции (-254.02%), рентабельность компании (-249.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕРЛИТАМАКСКИЙ МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД"