Общество с ограниченной ответственностью "Техноресурс" ИНН:0268043706 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80002059 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6301454375464
12104 Запасы на конец предыдущего года1454375464476
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года67376300133818371
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года63001338179662113
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года295348835394
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года73678049145090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года80491450996700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года73678049145099670
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года80491450996702983
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5865714970
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5714973730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года596581507383
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года581507383362
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года67717468140029287
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года74681400292872621
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года67717468140020
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года74681400292870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года73678049145099670
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года80491450996702983
21103 Выручка за отчетный год2981105081717114974
21104 Выручка за предыдущий год17171171711497412842
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2750102771670010812
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16700167001081212502
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2312314710
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год47147141620
22103 Коммерческие расходы за отчетный год15001140
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год11411440770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год812313570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год357357850
23503 Прочие расходы за отчетный год621392034136
23504 Прочие расходы за предыдущий год20320359123
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19921540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год154154260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год418314
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3131443
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год157412322
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12312322174
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год15741230
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год123123220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Техноресурс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Техноресурс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Техноресурс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15)/Стоимость активов (7367) = 0.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Техноресурс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (81)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2750+150+0) = 2.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Техноресурс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (81)/Выручка (2981) = 2.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Техноресурс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15)/Выручка (2981) = 0.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Техноресурс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Техноресурс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Техноресурс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Техноресурс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Техноресурс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.081

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.088

Индекс Альтмана Z = 0.65

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Техноресурс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (2.72%), рентабельность компании (0.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Техноресурс"