ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОЛОГСТРОЙСЕРВИС-ПЛЮС" ИНН:0268043760 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80002088 ОКВЭД:51.53.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2569126126126
12104 Запасы на конец предыдущего года1261261260
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года362571461714380628670
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года146171438062867015658
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года39821
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года38826146336439400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14633643940287980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года388261463364394028798
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года146336439402879815659
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1877153715961483
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1537159614831309
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года369491447994233727315
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года144799423372731514350
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года36949144799423440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14479942344273150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года388261463364394028798
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года146336439402879815659
21103 Выручка за отчетный год297691210325758840260
21104 Выручка за предыдущий год121032575884026024920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год296881209625743938995
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год120962574393899524106
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год81701490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7014912650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год81701490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год701492380
23503 Прочие расходы за отчетный год314151045
23504 Прочие расходы за предыдущий год41518655
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год50661340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год661342200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10132744
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13274432
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4053107176
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год53107176127

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОЛОГСТРОЙСЕРВИС-ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОЛОГСТРОЙСЕРВИС-ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОЛОГСТРОЙСЕРВИС-ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (40)/Стоимость активов (38826) = 0.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОЛОГСТРОЙСЕРВИС-ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (81)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29688+0+0) = 0.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОЛОГСТРОЙСЕРВИС-ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (81)/Выручка (29769) = 0.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОЛОГСТРОЙСЕРВИС-ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (40)/Выручка (29769) = 0.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОЛОГСТРОЙСЕРВИС-ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОЛОГСТРОЙСЕРВИС-ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОЛОГСТРОЙСЕРВИС-ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОЛОГСТРОЙСЕРВИС-ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОЛОГСТРОЙСЕРВИС-ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.048

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.051

Индекс Альтмана Z = 0.378

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОЛОГСТРОЙСЕРВИС-ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (0.27%), рентабельность компании (0.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОЛОГСТРОЙСЕРВИС-ПЛЮС"