ООО "ОБЩЕПИТ-1" ИНН:0268043777 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80014045 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1681000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2235000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1681223519160
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2235191613930
12103 Запасы на конец отчетного года4481456240454289
12104 Запасы на конец предыдущего года4562404542893374
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года82014235571748
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14235571748625
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года658322271244
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года322271244649
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5959630748730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6307487362810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7640854267897674
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8542678976745207
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7573841222799
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3841222799368
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6883815855676875
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8158556768754839
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6883815855670
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8158556768750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7640854267897674
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8542678976745207
21103 Выручка за отчетный год70823727186649361161
21104 Выручка за предыдущий год72718664936116148016
21203 Себестоимость продаж за отчетный год68628705846489959911
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год70584648995991147050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2195213415940
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2134159412500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2195213415940
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2134159412500
23303 Проценты к уплате за отчетный год2200
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2000
23403 Прочие доходы за отчетный год603376320259
23404 Прочие доходы за предыдущий год376320259254
23503 Прочие расходы за отчетный год13491136971831
23504 Прочие расходы за предыдущий год1136971831726
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год144713729430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13729436780
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14471372943678
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1372943678494

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1447)/Стоимость активов (7640) = 18.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2195)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (68628+0+0) = 3.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2195)/Выручка (70823) = 3.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1447)/Выручка (70823) = 2.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.121

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.189

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.189

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.11

Индекс Альтмана Z = 1.208

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.208<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (3.1%), рентабельность компании (2.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники