ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУГРИК" ИНН:0268043791 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80002898 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года200000
11504 Основные средства на конец предыдущего года2001383880
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2002002000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2003385880
12104 Запасы на конец предыдущего года180108135
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4400264
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3500100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1756120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года44704840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года70563730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года244270684961
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года270394961698
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года238251665680
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года238238680681
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1313700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года61919281
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года191928117
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года619190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года321562810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года244270684961
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года270394961698
21103 Выручка за отчетный год900117113241817
21104 Выручка за предыдущий год1171159918171271
21203 Себестоимость продаж за отчетный год883115811071538
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1158166115381067
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17132170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13-622790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год171300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13-62150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год171300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13-62150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1713015
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13-621516

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУГРИК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУГРИК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУГРИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17)/Стоимость активов (244) = 6.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУГРИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (883+0+0) = 1.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУГРИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17)/Выручка (900) = 1.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУГРИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17)/Выручка (900) = 1.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУГРИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУГРИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУГРИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУГРИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУГРИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.156

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.07

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.07

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 39.667

Индекс Альтмана Z = 43.372

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУГРИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (7.33), коэффициент текущей ликвидности (7.33), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (1.89%), рентабельность компании (1.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУГРИК"

Еще предприятия