Общество с ограниченной ответственностью "Компания Старт" ИНН:0268043939 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80002912 ОКВЭД:51.17.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года7064351831112977
12104 Запасы на конец предыдущего года3518311129777903
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25181551099368988
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15510993689882645
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года7190538000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года5380000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года128883150
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года88315040
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1690024416131300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2441613130121150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16900244161400612115
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24416140061211510588
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1395113200130110
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1320013011111440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13961132101302111154
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1321013021111549392
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года293911206985961
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года112069859611196
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2939112069850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года112069859610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16900244161400612115
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24416140061211510588
21103 Выручка за отчетный год38145457735254553907
21104 Выручка за предыдущий год45773525455390750531
21203 Себестоимость продаж за отчетный год36387455305022551680
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год45530502255168047955
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год175824323200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год243232022270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год175824323200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год243232022270
23403 Прочие доходы за отчетный год127412
23404 Прочие доходы за предыдущий год4120
23503 Прочие расходы за отчетный год62474238
23504 Прочие расходы за предыдущий год47423830
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год182320022790
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год200227921910
24603 Прочее за отчетный год1072114120
24604 Прочее за предыдущий год114124290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год75118918671762
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год189186717622128
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год75118918670
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год189186717620

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Компания Старт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Компания Старт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Компания Старт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (751)/Стоимость активов (16900) = 4.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Компания Старт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1758)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36387+0+0) = 4.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Компания Старт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1758)/Выручка (38145) = 4.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Компания Старт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (751)/Выручка (38145) = 1.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Компания Старт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компания Старт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компания Старт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компания Старт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Компания Старт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.826

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.108

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.75

Индекс Альтмана Z = 11.275

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Компания Старт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (3.3), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (4.61%), рентабельность компании (1.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Компания Старт"