ООО "КОНВЕНТ" ИНН:0268044019 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80011101 ОКВЭД:51.43.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года348249652321
11504 Основные средства на конец предыдущего года496564962547
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года348249650
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года496564960
12103 Запасы на конец отчетного года1020954662165
12104 Запасы на конец предыдущего года546613951816
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года166972218421807
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22184367805510
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года481811063
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года181311455
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1391140
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года114960
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года27094279450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27945413840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года305763291027356
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года32910478809935
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года30300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года30300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года128742020
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года420251150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года131742321761
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года423251451462
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года27073398495
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года33984155774
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года270733980
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года339841550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года265512528024716
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25280385807468
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26552252800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25280385800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года305763291027356
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года32910478809935
21103 Выручка за отчетный год695099584360988
21104 Выручка за предыдущий год958437086924344
21203 Себестоимость продаж за отчетный год270143369812965
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год336982048011898
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год42495621450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год62145503890
22103 Коммерческие расходы за отчетный год40521563030
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год56303436760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год197458420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год584267130
23403 Прочие доходы за отчетный год7200
23503 Прочие расходы за отчетный год642645857
23504 Прочие расходы за предыдущий год26181711865
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год198258160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год581658750
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3961163433
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11631175115
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год158646531733
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год46534700466
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год158646530
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год465347000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1586)/Стоимость активов (30576) = 5.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1974)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27014+40521+0) = 2.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1974)/Выручка (69509) = 2.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1586)/Выручка (69509) = 2.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.018

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.052

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.045

Индекс Альтмана Z = 0.772

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (2.84%), рентабельность компании (2.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники